Indicadores de rentabilidade: o que são e como aplicar?

Para entender o progresso de uma empresa, é necessário analisar as métricas de todas áreas: o levantamento de dados é muito relevante para o crescimento da companhia, uma vez que indica os detalhes de produtividade; segurança do trabalho; saúde dos funcionários, entre outros. Os indicadores de rentabilidade, por exemplo, ajudam os empreendedores a visualizar o quão rentável é o negócio.

Com essas informações, os indicadores de rentabilidade são usados tanto para examinar a saúde financeira quanto para desenvolver perspectivas sobre o futuro. Ou seja, avaliar o retorno de investidores e potenciais propostas de compra da empresa.

Neste conteúdo, explicaremos quais são os índices de rentabilidade, qual a importância deles e como aplicá-los em seu negócio. Para entender mais, continue lendo!

O que são indicadores de rentabilidade?

Os indicadores de rentabilidade são métricas que apontam o retorno financeiro dos investimentos em uma empresa. De forma geral, uma das funções deles é analisar a presença ou ausência de lucro.

Existem variadas formas de calcular a rentabilidade, ou seja, há diferentes tipos de indicadores. Consequentemente, é possível ampliar as perspectivas de formas diversas em relação ao progresso financeiro.

Quando falamos sobre os indicadores de rentabilidade, é preciso saber diferenciá-los da lucratividade em si. Isso porque esses conceitos e suas respectivas características, embora sejam bastante parecidos, possuem particularidades.

A diferença entre lucratividade e rentabilidade

Enquanto a rentabilidade é relacionada ao investimento financeiro, a lucratividade corresponde ao lucro obtido a partir da receita total arrecadada. A seguir, veja a diferença entre os cálculos básicos de cada uma delas:

• Rentabilidade = lucro/investimento
• Lucratividade = lucro/receita de vendas

Qual a importância dos indicadores de rentabilidade?

Com os índices de rentabilidade, as estratégias são avaliadas com o objetivo de entender se elas estão funcionando, ou não, conforme o planejado.

Assim, as metas estabelecidas para um semestre, por exemplo, são averiguadas mais de perto. Caso elas não atinjam o esperado, ações podem ser tomadas a partir da análise de dados.

Ao estudar os índices e os resultados deles, os colaboradores criam relatórios cada vez mais específicos e estratégicos. E, com isso, os gestores podem tomar ações mais assertivas quanto à:

• Metas financeiras;
• Contratações de talentos;
• Realocação de recursos, entre outros.

Quais os principais indicadores de rentabilidade?

Há três indicadores de rentabilidade principais que devem ser aplicados por qualquer negócio: ROE, ROI e ROA. Eles são de cálculo simples, mas essenciais para estudar a saúde financeira.

O que é ROE?

O ROE (Return On Equity – Retorno Sobre Capital, em tradução livre) é um indicador de rentabilidade que utiliza dados de lucro e patrimônio líquido para investigar os recursos de uma companhia.

A partir da análise do ROE, é possível saber diferentes características do negócio. Uma delas, por exemplo, é até que ponto a empresa utiliza o capital próprio para se manter funcionando. Ou, também, entender se apenas o lucro consegue suprir os gastos financeiros.

Com essas informações, os relatórios podem ser usados em reuniões para atrair novos investidores ou relatar o andamento do negócio para os antigos.

O cálculo do ROE é: lucro líquido/patrimônio líquido.

O que é ROI?

O ROI (Return Over Investment – Retorno Sobre Investimento, em tradução livre) analisa o retorno financeiro de qualquer investimento. Em outras palavras, esse indicador de rentabilidade aponta o quanto a empresa ganha ou perde para cada real aplicado.

Com o ROI, é possível avaliar investimentos feitos em qualquer canal. Ele fornece os resultados no final de cada ação ou campanha de marketing, por exemplo. Além disso, este índice mensura quanto custaram as compras que investem no conhecimento dos funcionários, como ferramentas e treinamentos.

O cálculo do ROI é: lucro líquido/valor investido.

O que é ROA?

O ROA (Return on Assets – Retorno Sobre Ativos, em tradução livre) revela a capacidade da empresa em gerar retorno a partir do total de ativos que ela possui, independente da origem.

Em outras palavras, ele informa se a empresa é rentável ao fornecer uma visão sobre a eficiência da gestão financeira. Esses ativos são contas que registram a quantidade de bens, créditos ou débitos que formam o patrimônio do negócio.

Eles são, por exemplo, a quantidade de estoques (desde matéria-prima até as mercadorias), equipamentos, escritórios da empresa, investimentos ou duplicatas, entre outros recursos.

O cálculo do ROA é: lucro operacional/ativos totais.

Quais são os outros indicadores de rentabilidade?

ROE, ROI e ROA são alguns dos indicadores utilizados para medir a rentabilidade de uma empresa. Entretanto, eles não são voltados para medir a lucratividade.

Há vários outros índices utilizados para a análise financeira e que são voltados para acompanhar o estado do lucro. Alguns desses indicadores são:

• Margem de lucro líquido;
• Margem de lucro bruto;
• EBITDA.

Como aplicar indicadores de rentabilidade?

Para aplicar os indicadores de rentabilidade, a empresa precisa que todo o setor financeiro esteja registrado e organizado. Esses processos demandam um sistema de contabilidade com profissionais capazes de analisar os dados.

Os cálculos dos índices são muito práticos e a empresa pode aderir outros para organizar as finanças, como o fluxo de caixa, por exemplo. A partir disso, junto da tecnologia, a empresa consegue explorar os resultados dos índices de rentabilidade.

Confira o passo a passo para aplicar os indicadores:

1. Registrar e organizar a contabilidade;
2. Instalar um software para automatizar esses processos;
3. Aplicar os índices com praticidade a partir dos dados levantados.

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